Vad betyder det att något är avdragsgillt?

För företagare innebär en avdragsgill kostnad att den får dras av från företagets beskattningsbara resultat. I praktiken innebär det att när en sådan kostnad bokförs minskar vinsten i företaget, vilket i sin tur leder till att skatten blir lägre.

För att få dra av kostnaden, måste den vara nödvändig för verksamheten. Därför är en tjänstebil avdragsgill, men inte kostnaden för att skaffa ett A- eller B-körkort. Att skaffa ett körkort ses som en privat levnadskostnad, även om det är nödvändigt att köra bil för att kunna driva företaget.

Får man tillbaka hela ränteavdraget?

Du får göra ett ränteavdrag 30 % på belopp som understiger 100 000 kronor och 21 % på belopp som överstiger 100 000 kronor.

Kapitalinkomster – Räntekostnader = Avdragsgillt belopp
Avdragsgillt belopp multipliceras sedan med 0,30 eller 0,21 för att få ut ränteavdragets storlek.

Exempel: Om du under året har betalat 200 000 kr i ränta och haft kapitalinkomster på 20 000 kr. Då får du göra avdrag med 30 % på 100 000 kr och avdrag med 21 % på 80 000 kr. Alltså 100 000 x 0,3 och 80 000 x 0,21 = 46 800 kr.

Varför fördela ränteavdrag?

Ränteavdraget har den senaste tiden varit en het potatis i svensk politik om det ska behållas, avskaffas eller trappas ner. Senast men gjorde en justering var på 1990-talet, i samband med den nya skattereformen, då man sänkte ränteavdraget från 50 % till 30 %.

Många av partierna vill trappa ner ränteavdraget, enligt en enkät som SvD har gjort under våren 2018. Det handlar mest om i vilken takt det ska göras samt i vilken omfattning. Experter ser helst att man gör detta under en lämplig tidpunkt och att man är politiskt eniga kring frågan.

Hur gör man avdrag för ränta?

Du får göra avdrag för de räntor som du betalat under inkomståret. Banker och kreditinstitut lämnar kontrolluppgift på den ränta som du betalat under året. Har du fått kontrolluppgift är denna ifylld i din inkomstdeklaration.

Det är bara för räntor på lån som du själv varit personligen betalningsansvarig för som du kan göra avdrag.

Vad är avdragsgillt för privatpersoner?

Från och med den 1 juli 2019 kan privatpersoner åter igen få skattereduktion med 25 % för gåvor till godkända gåvomottagare.

Maxbeloppet som du kan få avdrag för inkomståret 2021 är 6 000 kr per år, vilket innebär ett avdrag på som mest 1 500 kr. Du måste ha skänkt minst 200 kr till samma mottagare vid ett och samma tillfälle och minst 2 000 kr under året till en eller flera godkända gåvomottagare. Du ska ha fyllt 18 år senast den 31 december samma år gåvan skänks.

Vad är avdragsgillt Skatteverket?

De här avdragen gäller främst för dig som har en enskild näringsverksamhet eller ett handels- eller kommanditbolag. Alla utgifter som krävs för din verksamhet får du dra av som kostnad.

Inom några områden (till exempel resor och lokalkostnader) finns det begränsningar eller schabloner för hur stort avdrag du får göra. Dina privata kostnader får du aldrig göra avdrag för.

Hur fungerar ränteavdrag?

Det är bara för räntor på lån som du själv varit personligen betalningsansvarig för som du kan göra avdrag.

Hur påverkar ränteavdraget min skatt?

Du som privatperson kan få rabatt på den ränta du betalar för dina lån (med undantag för studielån), en rabatt i form av ett ränteavdrag som görs i din deklaration och betalas tillbaka som skatteåterbäring. Ränteavdrag är alltså en form av skatteminskning för att ge privatpersoner större möjlighet att låna pengar genom att göra det billigare. Eftersom räntekostnaden för lån alltså kan vara lägre än vad du tidigare har räknat med bör du räkna med ränteavdraget i din kalkyl om du har tänkt ansöka om lån.

Vanligast är att göra ränteavdrag på bostadslån, men du kan även göra avdrag på följande lån:

Privatlån
Billån
Skulder på kreditkort
Sms-lån och snabblån
Övriga konsumentkrediter så som Betalkoll eller vid delbetalning i butik och online

Ränteavdraget gäller endast om du har ett kapitalunderskott vilket innebär att de räntekostnader du har för ditt eller dina lån är ett större belopp än din inkomst av kapital så som ränta på sparade pengar eller aktieutdelning. Det är till exempel inte ovanligt att räntekostnaderna för ett bostadslån är högre än kapitalinkomsterna, eftersom ett bostadslån ofta innebär höga belopp. Utöver det måste nedan krav följas:

Vilka får ränteavdrag?

Vanligast är att göra ränteavdrag på bostadslån, men du kan även göra avdrag på följande lån:

Privatlån
Billån
Skulder på kreditkort
Sms-lån och snabblån
Övriga konsumentkrediter så som Betalkoll eller vid delbetalning i butik och online

Hur betalas ränteavdraget ut?

Vanligast är att göra ränteavdrag på bostadslån, men du kan även göra avdrag på följande lån:

Privatlån
Billån
Skulder på kreditkort
Sms-lån och snabblån
Övriga konsumentkrediter så som Betalkoll eller vid delbetalning i butik och online

Vad menas med avdragsgill och ej avdragsgill?

När du startar ett företag har du kanske kostnader för tiden fram till och med den dag du kör igång officiellt. Du har då avdragsrätt för de utgifter som skulle ha varit avdragsgilla om de uppkommit efter företagsstarten. Du får dra av utgifter från och med kalenderåret innan företaget startade.

Om du börjar verksamheten 16 april 2023 får du dra av startkostnader från och med 1 januari 2022.

Hur fungerar ränteavdrag på lån?

Ränteavdraget innebär att du får göra avdrag med 30 % av räntekostnaderna upp till 100 000 kr på den totala skatten. Har du haft högre räntekostnader än så under året så är avdraget istället 21 % på den del som överstiger 100 000 kronor. Det finns dock en del villkor som måste uppfyllas för att du ska få göra ränteavdrag på ditt bolån. Du måste:

ha betalat skatt och ränta under det år du vill göra avdrag för.
ha ett underskott i kapital, alltså måste dina räntekostnader vara större än dina kapitalinkomster, exempelvis från räntor och aktieutdelningar.
vara betalningsansvarig för lånet. Om någon mer står med på lånet – se Flytta ränteavdrag mellan sambos.
ha räntekostnader på minst 1000 kr.

Beloppet betalas ut en gång per år i samband med din skatteåterbäringen, om du inte väljer att jämka din skatt. Du kan även göra ränteavdrag om du har en privat långivare som till exempel en släkting. Då uppger du bara långivarens namn eller personnummer under Övriga uppgifter i inkomstdeklarationen.

Om du uppfyller kraven ovan återstår bara en fråga: hur gör man skatteavdraget? Det korta svaret på det är genom att signera och lämna in din inkomstdeklaration. Vanligtvis brukar det vara så smidigt att din bank, kreditinstitut eller långivare redan har gett Skatteverket kontrolluppgifter på dig som låntagare, så att dessa siffror redan är förifyllda i din deklaration. Det enda du behöver göra då är att lämna in den.

Om det inte finns några förifyllda siffror på din deklaration, eller om du vill uppskatta siffran innan deklarationsåret är slut, räknar du ut skattereduktionen på ditt bolån såhär:

Kolla hur mycket ränta du betalat under inkomståret du deklarerar för. En enkel övning för dig som har fast ränta, och lite mer tålamodskrävande om du har rörlig.
Se över dina kapitalinkomster, exempelvis från räntor och aktieutdelningar.
Dra sedan bort dina räntekostnader från dina kapitalinkomster.
Om du får ett underskott, alltså mindre än noll, får du göra ränteavdrag och kan skriva in resultatsiffran i din deklaration.

Är kaffe avdragsgillt?

Fika på arbetsplatsen ses som en personalvårdsförmån som finns till för att skapa trivsel på arbetsplatsen. Det betyder att du som arbetsgivare får lov att bjuda dina anställda på så kallade förfriskningar eller enklare förtäring skattefritt om dessa kriterier är uppfyllda:

Enligt Skatteverket är enklare förtäring exempelvis kaffe, te, smörgås eller en bulle. Det innebär att såväl kanelbullen som semlan och lussekatten ryms inom ramarna för avdragsgill förtäring för dig som arbetsgivare och är skattefri för de anställda. En måltid som lunch eller middag ses inte som en personalvårdsförmån och ska därför förmånsbeskattas.

Vad menas med efter ränteavdrag?

För att få göra ränteavdrag på bostadslånet finns det som sagt vissa grundläggande krav du måste uppfylla. Här nedanför ser du vilka de är.

Kan ränteavdraget försvinna?

Ränteavdragets varande eller ej dyker upp med jämna mellanrum här (kanske inte riktigt lika ofta i den offentliga debatten, om man inte är finansinspektionen då).

Jag har aldrig reflekterat över avdraget egentligen, vi jämkar inte utan får det tillbaka på skatten. Vi har aldrig gjort vår budget med det i åtanke och ex inkluderat det som en minskad kostnad för lån heller. När det kommer har vi lagt det på sparkonto, amorterat eller kanske lite extra till semesterkassan, men vår vardagliga gå-runt situation bygger inte på att vi behöver få det. (Men i år la vi det till ränte- och elspar ).