Hur mycket får man dra av för hyra av lokal?

Skatteverket har samlad information på sin webbplats om vad du kan göra avdrag för i ditt företag och vilka belopp och procentsatser som gäller. Du kan bland annat ta del av ett avdragslexikon för enskild näringsverksamhet

Kan jag betala min hyra via mitt företag?

Driver du ditt aktiebolag hemifrån? Du vet väl om att du kan låta företaget betala hyra för arbetsplatsen. Men inte hur som helst. Det finns några förutsättningar att ta hänsyn till för att Skatteverket ska godkänna det – i den här artikeln berättar Sanja Skiljo, redovisningsexpert på Wint, allt du behöver veta för att hyra ut en del av din bostad som kontor.

Sitter du hemifrån och arbetar och funderar på att börja ta ut hyra från ditt aktiebolag? Det har du all rätt att göra, men inte till vilket pris som helst. Hyran som du tar ut får nämligen inte överstiga marknadsmässig hyra – gör den det kallas det för överhyra och det betyder att den överskjutande delen kommer att beskattas som lön. Det finns med andra ord ingen vinning för dig att ta ut en hyra som inte är skälig.

Måste man ha företag för att hyra lokal?

För dig som är anställd i ditt eget aktiebolag (eller har annan arbetsgivare) kan det vara svårt att få göra avdrag för arbetsrum. Alternativet kan vara att istället ta ut en hyra från bolaget. Det du behöver göra är att kunna ange rummets läge och storlek när du hyr ut det. Precis som du skulle göra om du hyrde ut till en extern aktör. En grundläggande förutsättning för att du ska få göra det här avdraget är att ditt företag verkligen har behov av utrymmet, det vill säga att bolaget inte har någon annan liknande lokal för sin verksamhet. Det är också viktigt att du upprättar ett hyresavtal där hyresvillkoren framgår. Tänk på att om du och din make/maka/partner äger bostaden tillsammans ska båda två stå som hyresvärdar.

När du ser över möjligheterna att hyra ut en del av hemmet till bolaget måste du se över vilken nivå hyran ska ligga på. Här lönar det sig att göra en del research på din ort, du måste nämligen sätta en hyra som är marknadsmässig. Med marknadsmässig menas den hyra som bolaget skulle få betala för en liknande lokal på din ort. En hyra som överstiger en marknadsmässig hyra, så kallad överhyra, kommer att beskattas som lön. Du kommer med andra ord inte att vinna på att ta ut en hyra som inte är skälig.

Bolaget får avdrag för hyreskostnaden och du som hyresvärd kapitalbeskattas med 30 procent. När uthyrning sker till eget bolag/arbetsgivare finns ingen skattefri del, så som vid annan uthyrning av din bostad. Avdrag får enbart göras för de ökade kostnader du fått för exempelvis el, uppvärmning, slitage och liknande som uppkommit på grund av uthyrningen. Merkostnaden för uthyrning av ett kontorsrum brukar normalt bli ungefär 1 000–3 000 kronor per år.

Kan privatperson hyra ut lokal till företag?

Gällande hyran måste den vara marknadsmässig vilket innebär att den ska hyras ut till ett pris som stämmer väl överens med övriga hyror på orten och alltså är det pris som företaget hade behövt betala för en annan lokal eller bostad i området.

Reglerna för avdrag skiljer sig mellan företagsformer. Ett aktiebolag får endast göra avdrag för den del av hyran som håller sig på marknadsmässig nivå. Allt som överstiger den marknadsmässiga hyran räknas, om företagaren arbetar i företaget, som en lön och behandlas därmed som en lönekostnad vilket innebär att sociala avgifter tillkommer. Om företagaren inte arbetar i företaget räknas beloppet som överstiger den marknadsmässiga hyran istället som en utdelning.

När det gäller en enskild firma som hyr en näringsfastighet kan avdrag göras på alla lokalens kostnader såsom vatten och el m.m. Om det gäller en privatbostad för företagaren skattar man för bostadsförmån och gör antingen ett schablonavdrag (2000 kronor om arbetet sker i egen fastighet) eller räknar ut avdraget beroende på hur stor yta som brukas av företaget i förhållande till hur mycket som används som privatbostad.

Vad krävs för att hyra ut sig själv?

Vad är avdragsgillt för aktiebolag?

för maskiner och andra inventarier ska som huvudregel inte dras av direkt. Ni ska istället fördela och dra av utgifterna under flera år. Det kallas avskrivning eller värdeminskningsavdrag. Det finns två olika metoder för avskrivning; räkenskapsenlig avskrivning och restvärdesavskrivning.

Utgifterna får dras av omedelbart om inventarierna har en ekonomisk livslängd på högst tre år eller om värdet understiger ett halvt prisbasbelopp.

Kan man ta ut pengar från sitt aktiebolag?

Att hålla koll på regler kring vad företagare får och inte får göra är inte alltid enkelt – om du har tagit ut pengar från ditt företag utan att se det som ett lån (det vill säga utan avsikt att betala tillbaka pengarna) räknas det som lön eller som en värdeöverföring (till exempel utdelning). Värdeöverföringen i sig kan vara otillåten om det saknas utdelningsbara medel i företaget. Med utdelningsbara medel menar jag bolagets intjänade och beskattade vinstmedel, där det så kallade fria egna kapitalet dessutom har fastställts av ägarna på en bolagsstämma. Om du (eller någon i den förbjudna kretsen) har tagit ett förbjudet lån beskattas du som inkomst av tjänst (lön) och du riskerar dessutom att behöva betala skattetillägg för ej deklarerad lön. Om det har förekommit förbjudet lån i din verksamhet finns krav på revisorn att anmärka om detta i revisionsberättelsen, vilket är negativt för din verksamhet eftersom revisionsberättelsen blir så kallat oren. I värsta fall riskerar du att straffas med böter eller fängelse enligt aktiebolagslagen, även om den påföljden är ganska ovanlig.

Vad krävs för att hyra ut lokal?

Om du vill ha en hyresgästrelation som löper under flera år är det viktigt att du tar reda på vilka typer av verksamheter som passar lokalen och fastigheten. Lokalens storlek och läge är två faktorer att utgå från.

Eftersom störningar sällan är bra för grannsämjan bör du också ta med i bedömningen vilka störningar som olika typer av verksamheter kan orsaka. Det kan till exempel gälla lukter och ljud som sprider sig genom trapphuset, men också stomvibrationer som fortplantar sig genom fastigheten.

En annan förberedelse som kan trygga goda, långvariga hyresgästrelationer är att tänka på kombinationen av hyresgäster, både i din fastighet och i närområdet. Verksamheterna ska ha optimala förutsättningar för att bedriva sina verksamheter med goda resultat, och inte konkurrera ut varandra.

Ta också reda på vilken typ av verksamhet det finns underlag för att bedriva i området. Har till exempel tre frisörsalonger redan fått stänga kan du begränsa urvalet till andra typer av verksamheter.

Hur vet Skatteverket att jag hyr ut?

Du ska registrera dig och betala moms om du svarar ja på alla de här frågorna:

Du bedriver skattepliktig ekonomisk verksamhet om du svarar ja på alla dessa frågor. Du ska därför betala moms på dina intäkter från uthyrningen.

Hur betalar man ut lön till sig själv aktiebolag?

Räkna ut din anställdas bruttolön och eventuella skattepliktiga förmåners värde.

Beräkna vilket skatteavdrag du ska göra på summan av bruttolönen och skattepliktiga förmåner.

Räkna ut din anställdas bruttolön och eventuella skattepliktiga förmåners värde.

Beräkna vilket skatteavdrag du ska göra på summan av bruttolönen och skattepliktiga förmåner.

Beräkna arbetsgivaravgifter på summan av bruttolön samt skattepliktiga förmåner.

Vad kostar det att ta ut lön i aktiebolag?

Du som har ett aktiebolag kan vara anställd i den egna verksamheten. Och så länge du tar ut lön eller andra förmåner betraktas du som anställd. Därför måste aktiebolaget vara registrerat som arbetsgivare, även om du är den enda som arbetar för företaget.

Att bestämma när det är dags att börja ta ut lön för det arbete du lägger ner i företaget kan vara svårt. Många nya företagare försöker först få igång verksamheten så att inkomsterna blir regelbundna. Och det är viktigt, för en stabil ekonomisk grund ger möjlighet till investering, tillväxt och stöd vid oförutsedda kriser.

Samtidigt är det viktigt att komma ihåg att lönen ligger till grund för andra sociala förmåner som till exempel sjuk- och föräldrapenning samt A-kassa. Olyckor kan hända snabbt och det ska kännas tryggt att veta att du är försäkrad och kan få inkomster även om du blir sjuk eller skadas. I längden avgör lönen även din pension som är inkomstgrundad.

Får man dra av lunch på företaget?

Du kanske har stått där med företagskortet i högsta hugg och funderat på om företaget kan stå för notan eller om det ska ske ur privat ficka eller tänkt på om du kan bjuda dina anställda på en välförtjänt lyxmiddag? Låt oss på Fedelta reda ut begreppen!

Utgångspunkten från Skatteverket är att fri kost i normalfallet är en skattepliktig förmån. Denna kostförmån ska den anställde förmånsbeskattas för och arbetsgivaren ska betala arbetsgivaravgifter på förmånen.

Vad kallas skatten som dras från ett aktiebolags vinst?

Själva aktiebolaget betalar skatt på vinsten från verksamheten. Från 2021 är bolagsskatten 20,6%. På den lön eller utdelning som du som delägare tar ut från bolaget blir det lönebeskattning/utdelningsbeskattning.

Aktiebolaget är ett självständigt skattesubjekt. Det betyder bland annat att bolaget självt skattar för sin vinst och lämnar en egen deklaration (inkomstdeklaration 2).

När lönar det sig att ha aktiebolag?

Hur ser verksamheten ut och vilka inkomster har du i övrigt som privatperson? Det är faktorer som påverkar valet av företagsform när du vill starta eget.

Som egen företagare har företagsformen en stor påverkan på hur ekonomin ska struktureras – både för bolaget och privat. Därför är det bra att känna till vad som gäller och hur verksamheten i bolaget ska bedrivas innan du gör ditt val.

Måste man ha tillstånd för att hyra ut?

Funderar du på att hyra ut din lägenhet i andra hand under sommaren? Tänk då på att du behöver tillstånd från hyresvärden om du bor i hyresrätt eller styrelsen om du bor i bostadsrätt. Även kortare uthyrning kräver tillstånd. Här guidar vi dig till hur du hyr ut din lägenhet på rätt sätt.

Under sommaren är det många som lämnar sin lägenhet för kortare eller längre perioder. Om du funderar på att hyra ut din lägenhet är det flera saker du behöver hålla koll på. Här guidar vi dig till de viktigaste sakerna.