Vad är förmåner för anställda?

Förmåner på jobbet är en ingrediens till glada kollegor som trivs på arbetsplatsen. Förutom det fungerar bra förmåner även som ett effektivt dragplåster vid rekrytering av nya framtida kollegor. Det finns en rad olika förmåner som uppskattas på jobbet, men här är några av de vanligaste förmånerna som syns återkommande på många arbetsplatser.

Kräver din arbetsroll att du måste förflytta dig mellan olika platser? Då är bilförmån en annan vanlig förmån på jobbet. En förmånsbil kan du använda såväl i arbetet som utanför arbetet vilket är väldigt uppskattat av många då förmånsbilar i regel är billigare att ha än att äga en egen bil. För dig som har en förmånsbil så blir bilen en löneförmån som du själv beskattar för att även kunna använda den privat.

Vilka förmåner är mest attraktiva?

Ett sätt att stärka sin employer branding som arbetsgivare är genom att ha bra förmåner genom företaget. På så sätt behåller eller lockar du som arbetsgivare till dig nya talanger då just förmåner kan vara avgörande faktorer för vissa personer.

Förmåner erbjuds för att den anställde ska trivas och känna en trygghet på företaget samt vara nöjd med vad som erhålls tillbaka av företaget mer än lön. Ifall de anställda känner sig nöjda med sina villkor för att jobba på företaget kommer det även visa sig genom att prestationen och måendet på den anställde ökar vilket gynnar både arbetsgivaren och den anställde.

Vad finns det för förmåner?

När din anställda använder en företagsbil för privat bruk räknas det som en skattepliktig förmån, som du som arbetsgivare betalar. Det här gäller även bensinkostnader för körningen. Om den anställda använder en företagsbil i mindre utsträckning, så kallad ringa omfattning, är det inte en skattepliktig förmån. Med ringa omfattning menas att bilen används vid högst tio tillfällen per år och att den sammanlagda körsträckan är högst 100 mil. Resor som din anställda gör till och från arbetet räknas normalt som privata resor.

Hur fungerar förmån?

This website protects your privacy by adhering to the European Union General Data Protection Regulation (GDPR). You can grant your consent(s) to use your data for specific purposes below or by clicking "Agree to all".

Analytics

Är lön en förmån?

Innan vi tittar på frågorna ska vi kort redogöra för de övergripande skattereglerna kring personalfester.

Efter coronapandemin är det många som fortfarande arbetar hemifrån. Frågan uppkommer därför fortfarande om man kan ha digitala personalfester eller konferenser utan beskattning av måltider. Tanken är då att de anställda ska äta "tillsammans" framför sina datorer.

Vad får arbetsgivaren bjuda på?

Innan vi tittar på frågorna ska vi kort redogöra för de övergripande skattereglerna kring personalfester.

Vad är skattefria förmåner?

Du som är anställd kan få många fördelar om du har en generös arbetsgivare Det finns nämligen många skattefria förmåner som en arbetsgivare kan erbjuda sina anställda.

Bäst är förstås om din arbetsgivare ger dig olika skattefria förmåner utöver lönen, utan att begära något löneavdrag. Men även om din arbetsgivare kräver ett kostnadsneutralt så kallat bruttolöneavdrag som villkor för att ge dig en skattefri eller lågt beskattad förmån, är det i regel lönsamt för dig. Att betala för en skattefri förmån med ett för arbetsgivaren kostnadsneutralt bruttolöneavdrag är alltid billigare än att själv köpa samma vara eller tjänst med fullt ut beskattade pengar.

Vad är lön och förmåner?

Förmånsbeskattning är när en anställd får en eller flera förmåner genom sitt jobb som han eller hon måste betala skatt för.

 Lästips: Bilförmån, vad är det? Förmånsbeskattning av bil

All form av ersättning för arbete som den anställde får i annat än kontanter och som bekostar en privat levnadskostnad, utgör enligt Skatteverket förmåner (på engelska benefits). Exempel på sådana förmåner kan vara jobbmobil, tjänstebil eller motionsförmåner. Förmåner på jobbet är som huvudregel skattepliktiga, men en del viktiga undantag finns.

En skattepliktig förmån ska normalt värderas till sitt marknadsvärde, vilket ska motsvara vad den anställde hade fått betala om den köpt förmånen på den lokala orten. Detta kallas förmånsgrundande pris eller förmånsgrundande belopp. I vissa fall beräknas den skattepliktiga förmånens storlek efter schabloner, till exempel för kost- och bilförmån.

Om den anställde betalar med sina beskattade pengar till arbetsgivaren för att få en skattepliktig förmån, ska förmånens värde sättas ned med det belopp som den anställde betalat.

Förenklat kan man säga ett förmånsvärde motsvarar den besparing den anställde gör genom att få förmånen genom jobbet jämfört med att köpa den privat. Det är denna mellanskillnad som kan bli skattepliktig. Vi brukar kalla det för den uteblivna privata levnadskostnaden.

Fastän det är den anställde som förmånsbeskattas, är det arbetsgivaren som betalar in förmånsskatten åt den anställde till Skatteverket. Förmånen registreras på den anställdes lönespecifikation och ökar den anställdes skatt. Dessutom ökar underlaget för arbetsgivaravgiften, som ju är arbetsgivarens kostnad.

Vad får man bjuda anställda på?

Förmånen behöver erbjudas till alla anställda; alla ska alltså ha samma möjlighet att nyttja den.
Det ekonomiska värdet behöver hålla sig inom de fastställda gränserna för respektive förmån (se mer i listan nedan). Förmånen ska inte heller kunna bytas mot pengar.
Förmånen behöver antingen ha en naturlig koppling till arbetet (som till exempel arbetskläder) eller vara personalvårdande; det vill säga syfta till att skapa trivsel bland medarbetarna. Exempel på personalvårdsförmåner är

Hur påverkar förmånsvärdet min lön?

Förmånsbeskattning är när en anställd får en eller flera förmåner genom sitt jobb som han eller hon måste betala skatt för.

 Lästips: Bilförmån, vad är det? Förmånsbeskattning av bil

Om den anställde betalar med sina beskattade pengar till arbetsgivaren för att få en skattepliktig förmån, ska förmånens värde sättas ned med det belopp som den anställde betalat.

Hur mycket skatt betalar man på förmåner?

Förmånsbeskattning är när en anställd får en eller flera förmåner genom sitt jobb som han eller hon måste betala skatt för.

 Lästips: Bilförmån, vad är det? Förmånsbeskattning av bil

Om den anställde betalar med sina beskattade pengar till arbetsgivaren för att få en skattepliktig förmån, ska förmånens värde sättas ned med det belopp som den anställde betalat.

Hur mycket mer kan jag begära i lön?

Konsten med att förhandla lönen och hur du lyckas att öka lönen är viktigt för att få en bättre privatekonomi.

Ett sätt att förbättra sin ekonomi är att spara pengar på ett sparkonto och få ränta på pengarna. Ett annat är att öka sina inkomster, då oftast från ens arbete.

Det bästa tillfället att öka sina inkomster är på lönesamtalet eller löneförhandlingen. Under mötet sitter du ner med chefen eller HR-ansvarig och diskuterar vilken lön du ska få.

Innan du sätter dig ner och förhandlar lönen bör du fundera på varför du är värd en högre lön och sedan arbeta på dessa argument. Här är 5 saker att tänka på inför lönesamtalet.

Får jag bjuda mina anställda på lunch?

För många bolag och organisationer är det snart dags att tacka för vårterminen med sommarfest och presenter. Men fallgroparna och felhanteringarna gällande förmåner, representation och resor är många och vanliga, vilket blev tydligt under ett webbinarium på ämnet, anordnat av KPMG.

Många frågor skickades in av engagerade deltagare. Här nedan svarar vår specialist Marie Enander på de frågor som vi inte hann svara på. Och vad gäller egentligen för sommarpresenten, är den avdragsgill?

Får man bjuda sina anställda på middag?

Förmånen behöver erbjudas till alla anställda; alla ska alltså ha samma möjlighet att nyttja den.
Det ekonomiska värdet behöver hålla sig inom de fastställda gränserna för respektive förmån (se mer i listan nedan). Förmånen ska inte heller kunna bytas mot pengar.
Förmånen behöver antingen ha en naturlig koppling till arbetet (som till exempel arbetskläder) eller vara personalvårdande; det vill säga syfta till att skapa trivsel bland medarbetarna. Exempel på personalvårdsförmåner är

Är mobiltelefon en förmån?

Tjänstebil. Förmånernas förmån som anställd. Och visst, det vore ju toppen med en fin Ferrari som det inte ens är nödvändigt att serva själv. Men det är inte säkert att det blir lönsamt i det långa loppet jämfört med att köpa en bil privat.

Sedan halvårsskiftet gäller en ny lag som riskerar att göra tjänstebilen rejält dyrare i drift. Med de nya reglerna för beräkningen av förmånsvärde kommer de allra flesta i Sverige med tjänstebil att få en höjning av förmånsvärdet. För genomsnittsbilen är höjningen nära 34 procent.

Regeringen har drivit igenom de nya reglerna för att de tidigare förmånsvärdena sågs som för låga. Tanken är att det ska bli mer rättvist jämfört med att köpa en bil privat. Lagändringen gäller för alla som registrerar ny tjänstebil efter den 1 juli 2021.

Huvudregeln är att den anställda ska skatta för gåvor från arbetsgivaren. Men det finns undantag, och ett är särskilt aktuellt i dessa dagar: Julgåvan. Det finns dock gränser för hur fin den får vara. Under vanliga år är julgåvan skattefri om värdet inte överstiger 500 kronor, inklusive moms.

Men covidpandemin har ändrat det: Både under 2021 och året innan har arbetsgivaren kunnat ge personalen en skattefri gåva på upp till 2 000 kronor per anställd.

Regeringen har höjt det skattefria beloppet vilket öppnat för så kallade coronagåvor, som kan slås ihop i samband med påskägg och julklapp till exempel. Så den skattefria julgåvan kan i år alltså vara värd 2 500 kronor.

Mobiltelefonen är faktiskt inte skattepliktig, även om den används utanför jobbet. Anledningen är helt enkelt att det i praktiken är omöjligt att skilja ut privat bruk från jobbanvändning.

För de flesta som har tillgång till mobiltelefon kan den användas också på fritiden, med fri surf. Det är dock ovanligt att ”fri surf” betyder att det är okej att surfa in på vad som helst så länge det är lagligt – arbetsgivaren reglerar nästan alltid i avtal vad som gäller för arbetsplatsen.

Det här gäller även annan elektronisk utrustning, som datorer, router och läsplattor. Många arbetsplatser har i dag sådan utrustning med tillhörande abonnemang, mot fast avgift som de anställda även kan använda för privat bruk.